不動産売却時にかかる税金とは？基礎知識と節税対策を解説

こんにちは。

センチュリー21W不動産販売です。

今回は不動産売却時にかかる税金についてご紹介します。

 

不動産を売却する際には、さまざまな税金がかかります。

正しい知識を持っていないと、予想以上の出費に戸惑うことも。

この記事では、不動産売却時に発生する税金の種類から節税のポイントまで、分かりやすく解説します。

 

 

不動産売却で発生する主な税金の種類

不動産を売却すると、以下のような税金が発生する可能性があります。

 

譲渡所得税（所得税＋住民税）

売却益が出た場合、その利益に対して課税されます。

譲渡所得の金額に応じて、所得税と住民税が課税される仕組みです。

 

復興特別所得税

東日本大震災の復興を目的に、所得税額の2.1％が加算されます。

 

印紙税

売買契約書に貼付する印紙代で、契約金額に応じて税額が異なります。

 

登録免許税

抵当権の抹消登記を行う場合にかかる税金です。

 

 

譲渡所得の計算方法

譲渡所得とは、不動産を売却した際に得た利益のことです。計算式は以下の通りです。

譲渡所得 ＝ 売却価格 −（取得費 ＋ 譲渡費用）

 

長期譲渡と短期譲渡の違い

短期譲渡（所有期間5年以下）：課税率39.63％（所得税30%＋住民税9%＋復興特別所得税）

長期譲渡（所有期間5年超）：課税率20.315％（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税）

保有期間が5年を超えるかどうかで、税額に大きな差が出るため注意が必要です。

 

 

節税できる特例・控除まとめ

不動産売却時には、以下のような節税措置が用意されています。

居住用財産の3,000万円特別控除

マイホームを売却した場合、譲渡所得から最大3,000万円まで控除されます。

 

買換え特例

一定の条件を満たすことで、課税の繰り延べが可能になります。

 

相続財産の取得費加算の特例

相続で取得した不動産を売却する場合、相続時に支払った相続税を取得費に加算できます。

 

空き家特例

相続した空き家を売却する際、一定条件を満たせば最大3,000万円の控除が受けられます。

 

 

確定申告の必要性と手続き方法

不動産を売却し、譲渡所得が発生した場合は確定申告が必要です。

必要書類

• 売買契約書

• 登記事項証明書

• 購入時の契約書・領収書

• 仲介手数料の領収書 など

申告期限

売却した翌年の2月16日から3月15日までに税務署へ申告します。

税理士に依頼するメリット

計算ミスや控除漏れを防ぐためにも、専門家に相談することをおすすめします。

 

まとめ｜不動産売却の税金は早めの準備がカギ

不動産売却では、思わぬ税金負担が発生することがあります。

しかし、事前に正しい知識を持ち、特例や控除を活用すれば大きな節税効果が期待できます。

税務の手続きや条件が複雑な場合は、税理士や不動産の専門家への相談が安心です。

 

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