🏡💰土地の生前贈与 vs 相続、ベストな選択はどっち？🆚税金と手続きを徹底解説📚💡

はじめに

 

「土地は生前に贈与した方がいいの？それとも相続の方が得？」

不動産をお持ちの方や、将来の相続を見据えたご家族にとって、生前贈与と相続の選択は非常に重要なテーマです。

 

この記事では、税金面や手続きの違い、メリット・デメリットを比較し、どちらがベストな選択かを解説します👨‍👩‍👧‍👦

 

 

🧾まずは定義を整理！

 

✅ 生前贈与とは

本人が生きているうちに他人（多くは子ども）へ財産を贈る行為。

• 手続き：贈与契約書の作成、登記変更、税申告など

• 贈与税がかかる（※非課税枠あり）

 

✅ 相続とは

死亡に伴い、財産が相続人へ自動的に引き継がれる制度。

• 手続き：遺産分割協議、登記変更、相続税申告など

• 相続税がかかる（※基礎控除あり）

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💸税金で比較！贈与税 vs 相続税

税の種類	贈与税	相続税
課税タイミング	生前に贈与	死亡時に発生
基礎控除	年間110万円	3,000万円＋600万円×法定相続人
税率	最大55%（累進課税）	最大55%（累進課税）
特例	相続時精算課税制度／配偶者控除など	小規模宅地の特例／配偶者控除など

⚠️贈与税は控除額が小さく、税率も高い傾向にあります。
特に大きな土地を生前に贈与すると、高額な贈与税が発生する可能性があります。

 

 

📌生前贈与のメリット・デメリット

 

👍メリット

• 自分の意思で誰に・どれだけ贈るか決められる

• 将来の相続争いを防げる

• 相続税の節税対策として使える場合がある（相続時精算課税制度など）

 

👎デメリット

• 高額な贈与税が発生することも

• 不動産の評価額によって課税リスクが大きい

• 登記や贈与契約など煩雑な手続きが必要

 

 

🧭相続のメリット・デメリット

 

👍メリット

• 一定の**基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）**がある

• **不動産評価額を下げる特例（例：小規模宅地）**がある

• 一括でまとめて手続きできるため事務負担が少ない

 

👎デメリット

• 遺産分割でもめる可能性

• 相続開始後10ヶ月以内に申告・納税が必要

• 相続人が不在・不仲だと手続きが長引く

 

🧮具体的にいくらかかる？シミュレーション（例）

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• 土地評価額：2,000万円

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• 贈与の場合：控除後1,890万円に最大55%の贈与税 → 約700〜900万円の税負担

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• 相続の場合：基礎控除・特例活用により相続税ゼロ〜数百万円に抑えられる可能性あり

 

👉 条件次第で、相続の方が圧倒的に税金面で有利になるケースが多いです。

 

 

✅結論｜どっちがベスト？判断のポイント

判断材料	生前贈与が向く	相続が向く
財産の分け方を自分で決めたい	◎	△
将来の相続争いを防ぎたい	◎	△
税金を最小限に抑えたい	△（条件付き）	◎
手続きの負担を減らしたい	△	◎

 

💬まとめ｜専門家と一緒に計画を立てよう！

 

生前贈与と相続、どちらがベストかはケースバイケース。
税金や不動産評価、家族構成、今後のライフプランなどを踏まえて、総合的に判断する必要があります。

 

💡特に不動産を含む贈与・相続は、税務署や司法書士、不動産会社のサポートが不可欠です。

 

 

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